Anónimo
Impuesto sobre beneficios
En el 2008 tuve beneficio de: 1.379,98. Tenía retenciones bancarias (470) por: 1.225,13, he hice el siguiente asiento:
(1.225,13 x 25% = 345,00)
345,00(630)
880,13(4709)
A (470) 1.225,13
Ahora en el 2.009 me devuelven los: 1.225,13 y la cuenta (4709) no me queda saldada. ¿Qué he hecho mal?
(1.225,13 x 25% = 345,00)
345,00(630)
880,13(4709)
A (470) 1.225,13
Ahora en el 2.009 me devuelven los: 1.225,13 y la cuenta (4709) no me queda saldada. ¿Qué he hecho mal?
1 respuesta
Respuesta de pagade
1
El asiento del 2008 debió ser (1.379,98 x 25%)= 344,99
344,99 (6300) a (473) 1.225,13
880,14 (4702)
Pero no entiendo lo que me dices, porque si te devuelven los 1.225,13, es porque la BI del Impuesto sería cero, pues con los datos que me dices, te deberían haber devuelto 880,14 eur.
Si te lías mucho, usa la (638) para ajustar los 344,99 euros (se titula la cuenta ajustes positivos en la imposición sobre beneficios), y no los tengas en cuenta en la liquidación de este año.
Dime algo más si quieres
344,99 (6300) a (473) 1.225,13
880,14 (4702)
Pero no entiendo lo que me dices, porque si te devuelven los 1.225,13, es porque la BI del Impuesto sería cero, pues con los datos que me dices, te deberían haber devuelto 880,14 eur.
Si te lías mucho, usa la (638) para ajustar los 344,99 euros (se titula la cuenta ajustes positivos en la imposición sobre beneficios), y no los tengas en cuenta en la liquidación de este año.
Dime algo más si quieres
Creo que el error va a ser cuando hice el Mod.200. En la Base Imponible casilla 550, puse 1.379,98 que es el Resultado de PyG antes del impuesto y, en la siguiente casilla 547 (compensación bases negativas) apliqué toda la cantidad, pues si que tenía bases negativas de ejercicios anteriores y los quería compensar, con lo que no me salió Cuota Integra a pagar... debe ser que lo hice mal, ya me dirás.
Entonces el cálculo sería así
BAI 1.379,98 ........ 25% = 344,99
Compensación BI negativas .... - 1.379,98 25% = -344,99
BI: 0,00
REtenciones 1.225,13
El asiento debió ser:
6301 (D) 344,99 a 4745 (H) 344,99
4709 (D) 1.225,13 a 4730 (H) 1.225,13
Anula el asiento que en su época hiciste (en el 2009) y contabiliza este ahora correcto.
Así te cuadrará todo
BAI 1.379,98 ........ 25% = 344,99
Compensación BI negativas .... - 1.379,98 25% = -344,99
BI: 0,00
REtenciones 1.225,13
El asiento debió ser:
6301 (D) 344,99 a 4745 (H) 344,99
4709 (D) 1.225,13 a 4730 (H) 1.225,13
Anula el asiento que en su época hiciste (en el 2009) y contabiliza este ahora correcto.
Así te cuadrará todo
Bien, lo haré. ¿Pero qué ocurre con el saldo de la 4745 en el 2010? Se quedará sin cancelar..
Es que debe tener saldo. Si no tiene, será porque estará en la 121 Resultados negativos de ejercicios anteriores.
Verifica los anteriores impuestos y los asientos que hicieron.
Si no lo tienes, usa la 121 en lugar de la 4745.
Verifica los anteriores impuestos y los asientos que hicieron.
Si no lo tienes, usa la 121 en lugar de la 4745.
Disculpa la tardanza. Motivos de enfermedad. Solo me queda ver como cuadro la información de la contabilidad con el Impuesto s/sociedades. En la pag. 15 del Impuesto que terminé en el 2008, tengo saldo pendiente de aplicación de Bases I.Negativas por: 53.116,86 y en contabilidad tengo por un lado en la 121: 42.333,26 y en la cuenta 4745: 13.584,15. No sé si esto tiene que quedar en ambos lados con la misma cantidad. Gracias y perdón por la tardanza
Sin más datos, no tiene porque está mal que la suma de la 4745 y la 121 no cuadre. Hay diferencias entre los criterios contables y los fiscales, que puede hacer que no cuadren, pero hay que revisar que asientos y ajustes se hacen.
Ten en cuenta que los tipos han cambiado (2006-30% y a partir 2007-25%), que puede hacer que la 4745 no cuadre exactamente con el 25% de la BI negativa acumulada.
Se cuadra contra la 6330- Ajustes neg en la Imposic sobre beneficios
Así 53.116,86 x 25% = 13.279,21
Asiento 6330 a 4745 por 304,94
Ten en cuenta que los tipos han cambiado (2006-30% y a partir 2007-25%), que puede hacer que la 4745 no cuadre exactamente con el 25% de la BI negativa acumulada.
Se cuadra contra la 6330- Ajustes neg en la Imposic sobre beneficios
Así 53.116,86 x 25% = 13.279,21
Asiento 6330 a 4745 por 304,94