Cierre de ejercicios. 4745
Se trata de una empresa que su primer año de actividad fue el 2010. Ha tenido perdidas por 1655.35 en dicho ejercicio y entonces he hecho el siguiente apunte 4745 a 6301 por el 25% (413.83) de las perdidas. ¿Este apunte tengo que realizarlo después de generar el asiento de perdidas y ganancias? ¿El apunte esta bien hecho?. Pregunto esto porque cuando le pido al programa informático un informe del Rtdo del ejercicio después de hacer dicho asiento me cambia el resultado y al Rdto antes de impuestos (-1655.35) le suma imp sobre beneficios (413.83). Por lo tanto me da un resultado del ejercicio de -¿1251.42. Es esto correcto?, Cual es el verdadero rtdo del ejercicio -1655.35 o -¿1251.42? ¿El asiento de P y G lo genero antes o después de hacer el apunte de la 4745?
1 respuesta
Respuesta de asesoriaabc
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Tu resultado real es una perdida de 1655.35. Lo que pasa que al crear el crédito con la hacienda publica, lo que pasa es que estas minorando el gasto por que la cuenta 6301 aparece por el haber (o sea menos gasto)
Cuando hagas el reparto de beneficios pasas los 1251.45 de la 129 a la 121
Cuando hagas el reparto de beneficios pasas los 1251.45 de la 129 a la 121
Buenas. Estoy de acuerdo con tus 2 1º frases. ¿En la 3º quieres decir que cuando pase las perdidas de la 129 a la 121lo haga por 1251.45?
Vamos, no tu, te lo va hacer el programa
Mi programa no hace ese apunte (129 a 121). ¿Mi programa se llama asesoweb y pago mensualmente 170? (Te lo digo a titulo informativo). De todas las dudas que tenia, ahora tengo claro que el asiento 4745 a 6301 hay que hacerlo como hemos comentado antes lo que no tengo claro es el orden en que tengo que hacer el resto de procesos, si pudieras ponerle numero ordinales delante de cada frase te lo agradecería:
4745 a 6301
129 a 121
Generar asiento de P y G
4745 a 6301
129 a 121
Generar asiento de P y G
A ver:
1.- A acabar el año 2010 te sacas un informe de PyG y te das cuenta que tienes una perdida en el ejercicio de 10000. OJO esto se hace antes de cerrar el ejercicio.
2.- Por lo tanto no cabe lugar para hacer el asiento de contabilización del IS por que hay perdidas. Pero en este año la ley te obliga a reconocer el crédito fiscal que tiene hacienda contigo, Por que el año que viene esos 10000 de perdidas del 2010 los vas a compensar en el IS del 2011 (En el caso de que en 2011 tengas beneficios)
Por lo tanto se hace 25% 10000 = 2500
2500 (4745) a (6301) 2500
3.- Cierras ejercicio y te darás cuenta que la cuenta 129 su saldo en lugar de ser 10000 es de 7500.
4.- Aperturas 2011 y te darás cuenta que la cuenta 129 con un saldo de 7500 que estaba en el debe, desaparece y aparece en su lugar la 121 Rtos negativos de Ejercicios anteriores.
Esa cuenta 121 la tendrás que ir minorado con futuras 129 positivas.
1.- A acabar el año 2010 te sacas un informe de PyG y te das cuenta que tienes una perdida en el ejercicio de 10000. OJO esto se hace antes de cerrar el ejercicio.
2.- Por lo tanto no cabe lugar para hacer el asiento de contabilización del IS por que hay perdidas. Pero en este año la ley te obliga a reconocer el crédito fiscal que tiene hacienda contigo, Por que el año que viene esos 10000 de perdidas del 2010 los vas a compensar en el IS del 2011 (En el caso de que en 2011 tengas beneficios)
Por lo tanto se hace 25% 10000 = 2500
2500 (4745) a (6301) 2500
3.- Cierras ejercicio y te darás cuenta que la cuenta 129 su saldo en lugar de ser 10000 es de 7500.
4.- Aperturas 2011 y te darás cuenta que la cuenta 129 con un saldo de 7500 que estaba en el debe, desaparece y aparece en su lugar la 121 Rtos negativos de Ejercicios anteriores.
Esa cuenta 121 la tendrás que ir minorado con futuras 129 positivas.
