Liquidación intereses cuenta crédito

Hola, me ha llegado un extracto del banco donde viene reflejada la liquidación de intereses comisiones y gastos de una cuenta de crédito del periodo 29/06/06 al 31/12/06.La fecha de operación del banco es 02/01/07 pero con fecha valor 31/12/06.Mi duda es que dado que es un gasto de 2006 pero pagado en 2007, en que cuenta debo reflejar ese pago pendiente a 31/12/06???
Muchas gracias