Contabilizar factura

El registro contable de las operaciones sería el siguiente:
Factura emitida
(430X)
Por el importe total de la factura.
A (705)
Por el importe de la prestación de servicios realizada.
A (477)
Por el importe del IVA repercutido.
En la Factura se incluirá, junto con las CONDICIONES DE PAGO, la RETENCIÓN A CUENTA realizada por el Cliente.
Descuento de la Factura emitida en la Entidad Bancaria
(572X)
Por el importe líquido percibido.
(626)
Por el importe de las comisiones y otros gastos NO FINANCIEROS cargados por la Entidad.
(472)
Por el importe del IVA soportado.
(6643)
Por el importe de los INTERESES (DESCUENTO) devengados por el ANTICIPO de la Factura emitida.
A (5208)
Por el importe bruto ANTICIPADO por la Entidad Bancaria.
Este importe será igual al TOTAL de la Factura emitida MENOS la parte RETENIDA por el Cliente.
En el momento en que el Cliente hace frente al PAGO de la Factura emitida, reteniendo la parte de su importe previamente pactada
(5208) a (430X)
Por el importe bruto ANTICIPADO por la Entidad Bancaria.
El SALDO PENDIENTE en la cuenta del Cliente se corresponde con el IMPORTE RETENIDO por éste.
En el momento en que el Cliente liquida el RESTO PENDIENTE de la Factura emitida
(572X) a (430X)
Por el importe pendiente de cobro.
En el caso de que el Cliente aplique algún tipo de SANCIÓN contractual y no pague la totalidad del IMPORTE RETENIDO
(572X)
Por el importe satisfecho por el Cliente.
(659X)
Por el importe NO ABONADO por el Cliente en aplicación de las condiciones contractuales previamente pactadas.
A (430X)
Por el importe RETENIDO por el Cliente sobre la Factura emitida.
Le agradeceré que FINALICE la pregunta VALORANDO mi respuesta A LA MAYOR BREVEDAD. Siendo un foro gratuito, la única retribución de los expertos es la valoración que los consultantes hagan de nuestras respuestas.