Anónimo
Anticipo de cliente moroso registro contable
Me encuentro en la contabilidad con los siguientes saldos de un cliente:
431/17 =4.000 €
438/17= -7.000 €
Se sabe que el cliente no va a pagar.
¿Cómo sería los asientos para dotarlo como moroso de ambas cuentas?
1 Respuesta
Si tienes muy claro que no vas a cobrar puedes pasarla directamente desde el haber al debe de la cuenta 650 (Pérdidas de créditos comerciales incobrables).
Pero, si existe una duda razonable has de pasarlas a la cuenta 436 (clientes de dudoso cobro) y hacer la provisión correspondiente.
Esto es solamente a nivel contable, puesto que a nivel fiscal solamente serán desgravables en los siguientes supuestos:
- Que haya transcurrido el plazo de seis meses desde el vencimiento de la obligación.
- Que el deudor esté declarado en situación de concurso.
- Que el deudor esté procesado por el delito de alzamiento de bienes.
- Que las obligaciones hayan sido reclamadas judicialmente o sean objeto de un litigio judicial o procedimiento arbitral de cuya solución dependa su cobro.
pero el saldo que hay en la 438 de anticipo también lo paso a la cuenta 650?.
gracias.
Esto depende de como haya sido hecha esta operación.
Si se emitió la factura del anticipo al cliente y este nunca la pagó, se puede llevar a la 650.
Pero, si el cliente pagó el anticipo se debería de haber saldado con el banco.