Tesorería de Obra

¿Cómo puede controlarse la TESORERÍA de cada una de las Obras en curso en una Empresa Constructora?
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Lo más adecuado es instaurar un SISTEMA DE CAJA CHICA en cada obra. Esta CAJA CHICA debería tener una SALDO FIJO que se REPONDRÁ a medida que vaya utilizándose. El RESPONSABLE de la CAJA CHICA será el ENCARGADO de la obra.
La codificación de las diferentes CAJAS CHICAS sería de la forma (570000XX). Siendo XX el CÓDIGO DECIMAL DE IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA, del 01 al 99.
Al dotar cada CAJA CHICA se hará:
(570000XX) a (572)
Por el saldo fijo establecido para cada CAJA CHICA.
Cuando en la Obra XX se haga el pago correspondiente a un GASTO MENOR o un GASTO NO CENTRALIZADO, el ENCARGADO utilizará la CAJA CHICA y guardará la FACTURA o el DOCUMENTO SUSTITUTIVO que justifique la operación.
Con una periodicidad, como máximo, SEMANAL, el ENCARGADO de cada obra entregará en la Oficina Central los JUSTIFICANTES de los pagos realizados con cada CAJA CHICA y solicitará LA REPOSICIÓN DEL SALDO FIJO de la misma.
En la Oficina Central se procederá a registrar contablemente los JUSTIFICANTES recibidos, imputándolos según la NATURALEZA DE CADA GASTO.
El registro contable se hará de la siguiente forma:
(6YY)
Por el importe de la BI del justificante.
(472)
Por el importe del IVA soportado.
a (400X)/(410X)
Por el importe total del justificante.
Y a continuación:
(400X)/(410X) a (570000XX)
Espero que estas observaciones extraídas de mi práctica profesional le resulten de utilidad. Le agradeceré que FINALICE la pregunta VALORANDO mi respuesta A LA MAYOR BREVEDAD. Siendo un foro gratuito, la única retribución de los expertos es la valoración que los consultantes hagan de nuestras respuestas. Una vez FINALIZADA y VALORADA esta consulta, no dude en plantear NUEVAS preguntas para resolver sus dudas.

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