Como contabilizar unas factura pagada en dic 2017 que pertenece al 2018?

A ver si me podríais ayudar como contabilizar una factura pagada en diciembre de 2017, nos la han cargad a la cuenta de la empresa pero pertenece al año 2018, mantenimiento de alarmas. ¿Qué asiento hacer en diciembre y en enero ya que pertenece al año 2018?

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210.025 pts. Economista Asesor de empresas. Miembro de REAF y...

A ver, esto es muy fácil, vamos a suponer que el cargo ha sido de 121 Euros. En el momento del cargo se devenga el IVA, por pago anticipado, pero como la central de alarmas te hace la factura en Enero, o sea que se columpia la Ley del Iva porque pensará bah, para unos dias que mas da, yo te digo lo que haces.

Por el pago anticipado

417 Anticipo a Acreedores 121

A 572 Bancos 121

La cuenta 417 no la tienes en el Pgc, tienes que crearla y es una cuenta de activo, que forma parte de la masa de Activo circulante. Si esto es un problema

Porque el programa informático no la encaja bien, entonces no te preocupes, utiliza la cuenta 555 Partidas pendientes de aplicación a Bancos.

El año 2018 haces

6225. Reparacion y conservación. Equipos de Seguridad.. 100 D

472. Iva soportado. 21 D

410 Acreedores 121 H

Y acto seguido cancelas el saldo de la 410 con abono a la 555 o a la 417, según hayas decidido en el asiento del año anterior.

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