Compensación pagarés 2
Perdona que te moleste, pero tengo una seria duda sobre algo que te comenté en su momento, y del que te dejo copia debajo para que te acuerdes.
Ahora, a finales de año, la situación ha cambiado en lo siguiente.:
1.Sigue sin haber facturas por medio.
2.Por una parte los pagarés que les dimos aunque vencieron el 24/12/2010 no los han descontado en el banco y siguen vivos.
3.El pagaré que nos dieron y que descontamos en su momento, cuando llega el vencimiento lo cambiamos por otro.
4.Este mismo pagaré lo volvemos a descontar . Para saldar la deuda con el banco por el descuento del primero, quedando pendiente de su vencimiento.
5. El banco nos retiene una cantidad de dinero tanto por el primer descuento como por el segundo. ¿Esto cómo lo reflejo?
Nota:
Pagarés emitidos por nosotros: 2 de 30.000 euros cada uno
Pagaré recibido por ellos: 1 de 60.000
Como haría estos asientos, teniendo en cuenta el proceso que me indicaste y que está abajo del tdodo del email
Gracias por tu ayuda; es importante
Juan Pardo
30/09/2010
Usuario
Hola
Te cuento:
Hemos emitido un pagaré con un cliente; y este a su vez nos ha emitido otro contra nosotros por la misma cantidad; no existen facturas por medio; se trata sólo de un acuerdo contable que hemos realizado con él por ciertos motivos.
Puedo compensar dichos pagarés con este asiento:
411 a 431
O es necesario previamente el contabilizar las facturas, ¿pagarés y compensación de pagarés? Te recuerdo que no hay facturas por medio. ¿O utilizaría otras cuentas?
Gracias
Un saludo
01/10/2010
Experto
Ufff ... Hay que tener cuidado con este tipo de operaciones.
Entiendo que el pagaré aún no ha vencido. Por tanto podrías cancelarlo así si no te lo van a pasar por la cuenta del banco. Pero si te lo cargan, y a su vez abonas el pagaré que habéis emitido, no procede que compenses cuentas, sino que hagas el apunte del banco correspondiente.
04/10/2010
Usuario
Te cuento
La cantidad del pagaré en ambos sentidos es de 61.000 euros.
Al parecer, según me acaban de decir, el paga´re que nos emitieron a nuestro favor, ya lo hemos descontado; los que emitimos nosotros ( dos dos de 30.000 cada uno ), todavía no lo han descontado.
Te recuerdo que no hay facturas por emdio.
¿Qué asientos haría en su caso?.. Si te digo la verdad, no tengo ni idea de como hacerlo, a no ser como te dije; pero claro eso era sin descontar nada en el banco.
Un saludo
04/10/2010
Experto
Si el tuyo lo has descontado tienes que hacer las anotaciones que corresponden por el descuento de efectos, como si fuera una operación normal.
En cuanto a los que entregasteis, los hayan descontado o no, tienes que hacer la anotación de efectos a pagar, como si tuvieras una deuda con un proveedor/acreedor. Es una deuda que tienes.
El problema lo tienes en que esas deudas (tanto a cobrar como a pagar) no tienen un origen en una transacción económica y te falta una cuenta de contrapartida. Utiliza la de facturas pendientes de recibir o formalizar.
Cuando venzan entonces podrás compensar la cuenta acreedora y la deudora de facturas pendientes de recibir o formalizar, cancelando toda la operación.
Si necesitas los asientos me avisas.
05/10/2010
Usuario
Hola de nuevo
La verdad me vendría bien me dijeras los asientos que tengo que realizar. Sé que me voy a hacer un lío.
El proceso lo entiendo, pero las cuentas a aplicar puede que me equivoque.
Ten en cuenta que no va haber facturas por medio.
Gracias
Un saludo
Juan Pardo
05/10/2010
Experto
Ok, primero una anotación. Anteriormente me habías comentado que eran 61.000 en ambos sentidos, sin embargo me indicabas que vosotros habíais emitido dos de 30.000 (que son 60.000 y habría una diferencia de 1.000). Asumo que fue un error, si no me lo corriges, y entiendo que lo que emitisteis fue 2 pagarés de 30.500
Vamos a los asientos:
- Por la recepción del pagaré del cliente:
(431) Clientes efectos comerciales en cartera 61.000
A (4309) Clientes, facturas pendientes de formalizar 61.000
NOTA: En lugar de la 4309 también puedes utilizar la (438) Anticipo de clientes. No importa porque al final se trat de que el saldo deudor y el acreedor queden compensados. Simplemente esto es a titulo informativo, para que uses la que más te guste.
- Por la emisión de los 2 pagarés:
(4109) Acreedores facturas pendientes de recibir o formalizar 30.500
(4109) Acreedores facturas pendientes de recibir o formalizar 30.500
A (411) Acreedores efectos comerciales a pagar 30.500
(411) Acreedores efectos comerciales a pagar 30.500
- Por el descuento bancario del pagaré recibido:
(4311) Efectos comerciales descontados 60.000
(572) Bancos 60.000
A (431) Clientes, efectos comerciales en cartera 60.000
(5208) Deudas por efectos descontados 60.000
NOTA: No sé si tu banco te liquida el descuento de efectos en el mismo apunte de abono o a parte. Lógicamente, los gastos por descuento de efectos también tendrás que contabilizarlos.
- Al vencimiento del pagaré descontado:
(5208) Deudas por efectos descontados 60.000
A (4311) Efectos comerciales descontados 60.000
- Al vencimiento de los pagarés entregados:
(411) Acreedores efectos comerciales a pagar 30.500
(411) Acreedores efectos comerciales a pagar 30.500
A (57) Tesorería 30.500
(57) Tesorería 30.500
- Una vez vencidos los pagarés, si no ha habido ninguna incidencia (impago ...), compensar las cuentas deudora y acreedora:
(4309) Clientes facturas pendientes de formalizar 60.000
A (4109) Acreedores facturas pendientes de recibir o formalizar 30.500
(4109) Acreedores facturas pendientes de recibir o formalizar 30.500
Saludos
07/10/2010
Usuario
Muchas gracias.
Sólo una cosa; ¿Estos asientos es sin tener en cuenta que existen facturas no? Entiendo que si.
Por curiosidad, ¿existiría alguna forma de contabilizarlo de una manera más simplificada?
Un saludo
Juan Pardo
07/10/2010
Experto
Claro, he supuesto que las facturas no existen, por eso estoy contabilizando en facturas pendientes de formalizar o de recibir, según sea el caso.
Lo siento pero no hay una forma de simplicarlo. Hay que hacer las anotaciones de cada hecho económico que se produce. Es el fin de la contabilidad ... Dar información.
Al margen que este tipo de "operaciones" suelen ser engorrosas y complicadas.
13/10/2010
Usuario
Excelente. Una fantástica...
Ahora, a finales de año, la situación ha cambiado en lo siguiente.:
1.Sigue sin haber facturas por medio.
2.Por una parte los pagarés que les dimos aunque vencieron el 24/12/2010 no los han descontado en el banco y siguen vivos.
3.El pagaré que nos dieron y que descontamos en su momento, cuando llega el vencimiento lo cambiamos por otro.
4.Este mismo pagaré lo volvemos a descontar . Para saldar la deuda con el banco por el descuento del primero, quedando pendiente de su vencimiento.
5. El banco nos retiene una cantidad de dinero tanto por el primer descuento como por el segundo. ¿Esto cómo lo reflejo?
Nota:
Pagarés emitidos por nosotros: 2 de 30.000 euros cada uno
Pagaré recibido por ellos: 1 de 60.000
Como haría estos asientos, teniendo en cuenta el proceso que me indicaste y que está abajo del tdodo del email
Gracias por tu ayuda; es importante
Juan Pardo
30/09/2010
Usuario
Hola
Te cuento:
Hemos emitido un pagaré con un cliente; y este a su vez nos ha emitido otro contra nosotros por la misma cantidad; no existen facturas por medio; se trata sólo de un acuerdo contable que hemos realizado con él por ciertos motivos.
Puedo compensar dichos pagarés con este asiento:
411 a 431
O es necesario previamente el contabilizar las facturas, ¿pagarés y compensación de pagarés? Te recuerdo que no hay facturas por medio. ¿O utilizaría otras cuentas?
Gracias
Un saludo
01/10/2010
Experto
Ufff ... Hay que tener cuidado con este tipo de operaciones.
Entiendo que el pagaré aún no ha vencido. Por tanto podrías cancelarlo así si no te lo van a pasar por la cuenta del banco. Pero si te lo cargan, y a su vez abonas el pagaré que habéis emitido, no procede que compenses cuentas, sino que hagas el apunte del banco correspondiente.
04/10/2010
Usuario
Te cuento
La cantidad del pagaré en ambos sentidos es de 61.000 euros.
Al parecer, según me acaban de decir, el paga´re que nos emitieron a nuestro favor, ya lo hemos descontado; los que emitimos nosotros ( dos dos de 30.000 cada uno ), todavía no lo han descontado.
Te recuerdo que no hay facturas por emdio.
¿Qué asientos haría en su caso?.. Si te digo la verdad, no tengo ni idea de como hacerlo, a no ser como te dije; pero claro eso era sin descontar nada en el banco.
Un saludo
04/10/2010
Experto
Si el tuyo lo has descontado tienes que hacer las anotaciones que corresponden por el descuento de efectos, como si fuera una operación normal.
En cuanto a los que entregasteis, los hayan descontado o no, tienes que hacer la anotación de efectos a pagar, como si tuvieras una deuda con un proveedor/acreedor. Es una deuda que tienes.
El problema lo tienes en que esas deudas (tanto a cobrar como a pagar) no tienen un origen en una transacción económica y te falta una cuenta de contrapartida. Utiliza la de facturas pendientes de recibir o formalizar.
Cuando venzan entonces podrás compensar la cuenta acreedora y la deudora de facturas pendientes de recibir o formalizar, cancelando toda la operación.
Si necesitas los asientos me avisas.
05/10/2010
Usuario
Hola de nuevo
La verdad me vendría bien me dijeras los asientos que tengo que realizar. Sé que me voy a hacer un lío.
El proceso lo entiendo, pero las cuentas a aplicar puede que me equivoque.
Ten en cuenta que no va haber facturas por medio.
Gracias
Un saludo
Juan Pardo
05/10/2010
Experto
Ok, primero una anotación. Anteriormente me habías comentado que eran 61.000 en ambos sentidos, sin embargo me indicabas que vosotros habíais emitido dos de 30.000 (que son 60.000 y habría una diferencia de 1.000). Asumo que fue un error, si no me lo corriges, y entiendo que lo que emitisteis fue 2 pagarés de 30.500
Vamos a los asientos:
- Por la recepción del pagaré del cliente:
(431) Clientes efectos comerciales en cartera 61.000
A (4309) Clientes, facturas pendientes de formalizar 61.000
NOTA: En lugar de la 4309 también puedes utilizar la (438) Anticipo de clientes. No importa porque al final se trat de que el saldo deudor y el acreedor queden compensados. Simplemente esto es a titulo informativo, para que uses la que más te guste.
- Por la emisión de los 2 pagarés:
(4109) Acreedores facturas pendientes de recibir o formalizar 30.500
(4109) Acreedores facturas pendientes de recibir o formalizar 30.500
A (411) Acreedores efectos comerciales a pagar 30.500
(411) Acreedores efectos comerciales a pagar 30.500
- Por el descuento bancario del pagaré recibido:
(4311) Efectos comerciales descontados 60.000
(572) Bancos 60.000
A (431) Clientes, efectos comerciales en cartera 60.000
(5208) Deudas por efectos descontados 60.000
NOTA: No sé si tu banco te liquida el descuento de efectos en el mismo apunte de abono o a parte. Lógicamente, los gastos por descuento de efectos también tendrás que contabilizarlos.
- Al vencimiento del pagaré descontado:
(5208) Deudas por efectos descontados 60.000
A (4311) Efectos comerciales descontados 60.000
- Al vencimiento de los pagarés entregados:
(411) Acreedores efectos comerciales a pagar 30.500
(411) Acreedores efectos comerciales a pagar 30.500
A (57) Tesorería 30.500
(57) Tesorería 30.500
- Una vez vencidos los pagarés, si no ha habido ninguna incidencia (impago ...), compensar las cuentas deudora y acreedora:
(4309) Clientes facturas pendientes de formalizar 60.000
A (4109) Acreedores facturas pendientes de recibir o formalizar 30.500
(4109) Acreedores facturas pendientes de recibir o formalizar 30.500
Saludos
07/10/2010
Usuario
Muchas gracias.
Sólo una cosa; ¿Estos asientos es sin tener en cuenta que existen facturas no? Entiendo que si.
Por curiosidad, ¿existiría alguna forma de contabilizarlo de una manera más simplificada?
Un saludo
Juan Pardo
07/10/2010
Experto
Claro, he supuesto que las facturas no existen, por eso estoy contabilizando en facturas pendientes de formalizar o de recibir, según sea el caso.
Lo siento pero no hay una forma de simplicarlo. Hay que hacer las anotaciones de cada hecho económico que se produce. Es el fin de la contabilidad ... Dar información.
Al margen que este tipo de "operaciones" suelen ser engorrosas y complicadas.
13/10/2010
Usuario
Excelente. Una fantástica...
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