Cesión inmovilizado de una empresa a otra.

Buenas tardes;
Mi empresa ha realizado la cesión de un inmovilizado con hipoteca a otra empresa como aportación de capital, con lo cual ahora es una empresa asociada. La empresa que cede el inmovilizado he realizado el asiento dando de baja el inmovilizado, hipoteca, amortización y dando de alta la aportación a la otra empresa, ¿pero en este asiento me quedan descuadrado por 3000? En el haber que no se a donde llevarlos. Si alguien me pudiera ayudar con este tema.
Gracias
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54.600 pts. Economista. Actualidad Jefe de Administración....
Si me indicas como se ha repartido los importes y cual era su valoración inicial, podría echarte una mano, ya que no se de donde sale ese descuadre de 3000.
El asiento que he hecho es
¿174887.25? (211)inmovilizado (170) hipoteca 148009.46
                                                                                 (240)aportación a empresa 27000
¿(281) amortización 2881.12
y me queda en el haber una diferencia de 3003.33? Que no se a donde llevarlo...
Siguiendo tus datos que me aportas, te explico
El V.N.C. del inmovilizado es: 174887.21 (211) -2881.12 (AA)-148009.46 (170)= 23.993.63.-?, que esta debería de ser la aportación que se realiza en la 240
Si a los 27.000 que detallas en la 240 descuentas el vnc 23.993.63 = 3003.37, es la diferencia que te encuentras.
Aclarado esto, el asiento que me has detallado encuentro varios errores, habría que realizar el siguiente asiento:
Empresa que cede el inmovilizado incluyendo sus deudas y por diferencia (VNC) es la aportación o participación en la empresa asociada:
23996.63 (240)
2881.12 (281)
148009.46 (170)-------- (211) 174887.25
En la nueva Empresa que recepciona el inmovilizado:
174887.25 (211) -------- (281) 2881.12
                                      (170) 148009.46
                                      (100) 23996.63
Si la aportación que haces a la nueva empresa es de 27000, no es coincidente con el VNC. Lo que podría hacer es reflejar un beneficio por enajenación de inmovilizado en el haber y aumentar el mismo importe en la 240.
Otra posibilidad podría ser que tuvieras algo en la cuenta contable (210) que correspondiera a esa construcción. Ya que si existe en balance, hay que cancelarla.

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