Anónimo
Como calcular liquidación de impuesto y contabilizarlo
¿Cómo calcularías la liquidación del impuesto (art. 30 de la LIS) y como lo contabilizarías si una entidad ha percibido un dividendo de 10mil euros de otra entidad participada al 25%. Su base imponible del ejercicio ha sido de 6mil euros. El tipo de gravamen es el general del 30%. Las retenciones soportadas en el ejercicio son de 1800 euros.-
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Entiendo que es un beneficio de 6.000, incluidas las 10.000 de dividendos
Base Imponible 6.000
Cuota Integra 6.000 x 30% =1.800
DDI Interna 10.000 x 30% = 3.000
Cuota Líquida = 0 ; Saldo a compensar por DDID ejercicios futuros -1.200 (4740)
Impuesto a devolver= 1.800
Asiento
4709 D 1.800 a 4730 H 1.800
4740 D 1.200 a 6301 H 1.200
Base Imponible 6.000
Cuota Integra 6.000 x 30% =1.800
DDI Interna 10.000 x 30% = 3.000
Cuota Líquida = 0 ; Saldo a compensar por DDID ejercicios futuros -1.200 (4740)
Impuesto a devolver= 1.800
Asiento
4709 D 1.800 a 4730 H 1.800
4740 D 1.200 a 6301 H 1.200