Factura pendiente recibir

Hola, somos una pyme, hicimos el pago de una factura de 33.000 euros, y se le olvido al proveedor de hacer la factura, ahora dice que ya ha cerrado el año, y no la puede cambiar.

Podemos contabilizarla como factura pendiente de recibir o si tendremos algún problema por contabilizarlo así, y sabéis si nos desgravara para el impuesto de sociedades y si hay al contabilizar hay que reflejar el iva por separado?

Gracias.