Impuesto sobre sociedades

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¡ La 479 - impuesto sobre beneficio diferido Tengo esta cuenta en el haber con saldo acreedor de 105,18 No entiendo bien, ¿Pero debo deducirlo del beneficio contable que a mí me sale negativo?
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Devolución de impuestos

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Existencias o compra

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Pagos contabilizados y facturas prescritas

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