Contabilizar las regularizaciones de IVA a compensar de la AEAT si no dispongo de cuenta de reservas
Hola,
la AEAT nos ha comunicado que de la cuenta a compensar de ejercicios anteriores no corresponde el 100% (2010). Ahora en 2012 nos ha devuelto el IVA solicitado en 2011 pero descontando esa parte regularizada. Contablemente dónde llevo esa diferencia? No dispongo de cuenta de Reservas.
gracias
Respuesta de npgcc
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La diferencia se puede poner en una cuente 678 como multas y sanciones.
Ten en cuenta que no sera deducible en el impuesto de sociedades.
