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Disculpa por el retraso en la respuesta. En realidad, tú mismo te has contestado. La forma de traspasar estos activos sería realizando una factura como tú indicabas, y estas facturas serían con IVA.

En realidad nunca te puede cuadrar ya que los intereses varían. Yo no me preocuparía ya que estas diferencias no son significativas y al final del periodo, los saldos de activo y pasivo se compensan por el mismo importe. Un saludo y espero que me...

El asiento sería el siguiente: 640 (379,50) 642 (167,36) a 465 (355,40) a 476 (167,36+6,26+17,84)

El asiento normal seria: Tesorería a capital social. En este caso tendrías que sustituir la tesorería por los elementos de inmovilizado. La amortización se realiza igual que si hubieras comprados los elementos.

La escisión debes contabilizarla en la fecha de la escritura, es decir sobre el balance de fecha 30-09-05.

Lo que deberías hacer es un traspaso de la cuenta 400 a la cuenta 401 (efectos a pagar).

No veo mayor problema en lo que estás haciendo. Esto en ocasiones es normal y no es necesario que ellos te autoricen a realizarlas. En realidad es mejor que no, para que no esté por escrito que tú eres el responsable de la confección de las facturas....

Estos gastos se los tendrías que facturar pero yo entiendo que por el importe total, incluyendo el IVA, es decir como suplidos. De estos gastos no debes añadirle el IVA. En la declaración trimestral no los debes de incluir. Espero que te haya servido...

Yo creo que te contesté pero debe haber habido algún error. En el caso de la reinversión no debes realizar ningún asiento contable, únicamente debes realizar la deducción en el impreso del IS.

Si piensas acumular un gran volumen lo puedes poner en la cuenta 328, pero debido a que son importes muy pequeños, deberías contabilizarlo como gasto, directamente contra la cuenta 628.