Cuenta 678 fiscalmente no deducible

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Compensación perdidas

Tengo una duda a la hora de compensar las perdidas de ejercicios anteriores en una sociedad. ¿Resulta qué el año anterior dicha sociedad tubo unas perdidas de 23528,12?, ¿Pero tenia unos gastos no deducibles por importe de 21041.54?, ¿Por lo tanto...
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Contabilización lotería

La empresa donde trabajo ha adquirido lotería de navidad que ha vendido en participaciones entre sus empleados. Los décimos han sido depositados en una entidad bancaria. ¿Debo de hacer algún asiento contable? ¿En una cuenta de orden?
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Amortización coche de empresa.

Trabajo para una empresa navarra y me gustaría saber cual es el coeficiente de amortización para un coche adquirido mediante un contrato de leasing cuyo uso es exclusivamente para viajes de negocio de la empresa.
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Extracto de visa y tele-tac

Me gustaría saber como se deben contabilizar los extractos de visa, en principio las facturas pagadas con Visa las pago de esta manera en la fecha de la factura: 400/410 A 5201 ¿Es correcto? ¿Cómo he de contabilizar luego el cargo de la Visa en el...
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Regularización fra no pagada prescrita

Desde el 2008 existe en la contabilidad de una S.L un saldo acreedor en la cuenta de un proveedor, relativo a una fra de 2.700 euros que en su día no pagamos y reclamamos por sentirnos estafados. El proveedor no nos remitió la fra rectificativa ni ha...
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Beneficios y perdidas acumuladas

Este año estoy dando un beneficio de unos 8.000 euros antes de impuestos. Se que antes de hacer el asiento de regularizacin y cierre hay que calcular el impuesto de sociedades (. 630.), lo que vendría a suponer un importe de unos 2.400 . A esta...
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Gastos contables y gastos fiscales

Le duda que tengo es que he contabilizado unos gastos contables en el grupo 6 los cuales no son gastos fiscales, por lo que el el imp. De soc. Tendré que efectuar unos ajustes contables y tributar sobre esos importes al no ser gastos fiscales. Pero...
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Contabilizar gastos de años anteriores

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Calculo beneficio contable

Para calcular la base imponible del IS se parte del resultado contable y en mi caso Este es negativo, luego deduzco la cuota negativa del año anterior, como queda esto¡ O sea parto con un importe negativo de - 1000,00 Deducción - 100,00 Quedaría : -...
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Resultado contable ajustado

Ante todo, buenas tardes. A ver si me podéis echar una mano porque estoy algo desesperado con este tema. Una empresa con los siguientes datos: Resultado contable antes de impuestos = 41.129,76 + Gastos no deducibles = 13.983,65 - Ajustes negativos IS...
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