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Contabilidad
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Regalo a comerciales - incentivo
En el caso que planteas, el iva NO es deducible. Respecto al impuesto de sociedades, Si que es deducible el total de la compra con iva como gasto (ya que el iva no es deducible). Y los usuarios deberían reflejar el importe como ingreso en su renta....
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Contabilidad
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Como facturar venta en régimen bienes usados con factura compra iva deducible
El iva soportado en la factura de compra, se deduce en la liquidación del impuesto (mod 303). Se pone o añade en las casillas de iva soportado los 4.200 . El iva soportado, se hace como todas las facturas. El importe de la venta es 30.000, pues el...
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Contabilidad
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Impuesto sobre sociedades
¿No tienes nada? ¿Simplemente te han dicho que hagas un supuesto practico inventado?
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Contabilidad
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Hacer asiento contable
Primero hay que hacer la amortización de este año. Dime el importe de la misma, o dime la fecha de venta para su calculo.
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Contabilidad
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Corregir saldo impuesto de sociedades
A ver si lo he entendido bien Ahora tienes una deuda por impuesto de 38,63, tienes un saldo acreedor, ya que has pagado menos impuestos de los que se reflejan en la contabilidad. En ese caso el mecanismo es cargas a la cuenta acreedora en la...
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Contabilidad
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Compra venta de participaciones con pago aplazado
El importe de la deuda lo cargas (D) a la 543:crédito a corto plazo por enajenación del inmovilizado. Si tuvieras alguna parte a largo plazo (mas de un año) la cargas a la 253, pero recuerda que al cierre del año, debes pasar a corto plazo la parte...
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Impuestos y Fiscalidad
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Cuota integra aproximada
La cuota integra será 120.000 por 25% = 30.000 30.000 por 30% = 9.000 Total=30.000 + 9.000 = 39.000 Los pagos a cuenta se descontarán para el calculo de la cuota liquida.
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Contabilidad
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Facturas no declaradas
El asiento del 303 2T lo puedes hacer con lo que declaraste en el modelo 303, eso te deja la cuenta 477 con saldo acreedor de 31,64€. O bien haces el asiento con la realidad, y la cuenta que se quedará acreedora será la 475. Es un importe pequeño, y...
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Contabilidad
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Cobros empresa de enseñanza
El tema de la enseñanza es muy delicado en este tema. Si es enseñanza reglada esta exenta de iva, debe ser por eso que no emiten facturas, con lo cual tienes que hacer: Por la prestación de los servicios 430 (D) a 705 (H) Por el cobro 572(D) a 430(H)
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Contabilidad
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Iva soportado en melilla
Aunque sea iva soportado en España, Canarias, Ceuta y Melilla tienen la consideración de zonas exentas con un tratamiento especial. Ese iva No es deducible. Por lo que tienes que tratar el total de la factura como gasto.