¿Como cuadro el resultado fiscal y el contable?

Tengo una micropyme y hasta ahora llevaba la contabilidad de acuerdo con las normas fiscales para no tener que hacer ajustes. Este año me es imposible y tengo gastos que no considero deducibles en IS. El resultado contable con aprox. 10.000 euros de perdidas pero el fiscal son unos 5.000euros de perdidas. Mi duda es la siguiente; ¿Cuándo este año haga la distribucion del resultado yo traspaso los 10.000 euros de perdidas contables a la 121 del ejercicio 2017? ¿Traspaso solo 5000 porque son los que fiscalmente luego voy a poder deducir como perdidas de ejercicios anteriores?

En el primero caso, no me cuadraran la cuenta 121 con las perdidas acumuladas a nivel fiscal ni me cuadrara el balance.

En el segundo caso, ¿a qué cuenta paso los 5.000euros que no son deducibles?