No ingreso de retenciones

Pues mira te aconsejo que hagas una declaración complementaria del cuarto trimestre tanto de iva como de retenciones y de IS esa sería la forma legal y correcta de hacer las cosas ingresando las cantidades correspondientes de retenciones y recalculando ivas y sociedades, es un poco liosa pero es la que se adecua a la legalidad.

Si me dices que el que la emitió no la declaró más fácil todavía que haga la factura con fecha de este trimestre ingresáis las retenciones y liquidáis el iva y el que haga lo mismo así en el cruce de datos no tendréis problemas.

Si recalculo IVA del 4º trimestre y sociedades de 2011, me saldrá una cantidad a ingresar de IVA (más repercutido que soportado), y una cantidad más a pagar por el IS.

Eso lo hago mediante complementarias, en este caso me cobraran por haberlo hecho fuera de plazo ¿no es así?.

Respecto de la factura, lo de ponerla a fecha de este año, es difícil porque la persona a la que se la emitimos la contabilizo en 2011, entonces no se podrá ¿no?

Si hago las complementarias ¿como lo contabilizo este año, es decir, el gasto y el ingreso cómo lo tengo que contabilizar?

Pues mira tienes que hacer complementarias seguro, el importe a ingresar de iva de más realizarías un asiento de regularización y mandarías el importe a una cuenta 475. Lo que sea la creas específica para acordarte de la deuda.

Ejemplo diferencia 100 euros.

678 a 475. Por cien euros

475 a bancos o caja en el momento del pago.

En lo que respecta a ingresos y gastos deberías modificar en el impuesto de sociedades para recalcular el impuesto y modificar el importe ingresado, por facilidad y no tener que modificar la contabilidad del ejercicio anterior mándalo a la 678 gastos excepcionales y crea una 475. Para saber lo que debes de impuesto de sociedades.

Ejemplo diferencia 20 euros.

678 a 475. ( Diferencias is) por 20 euros

475 a bancos o caja en el momento del pago.

Ojo al hacer complementaria del iva del 4t debes modificar también en el mismo importe el resumen anual del iva para que coincidan las cifras.

Por último indicarte que para realizar todo correctamente a efectos contables deberías hacer muchas modificaciones, por eso te doy la solución para salir del paso lógicamente no me voy a poner a explicarte todo literalmente como cita la ley ya que para eso debería ver tu contabilidad, y eso me llevaría mucho tiempo y en esta web sólo respondo consultas no puedo dedicar tanto tiempo a cada respuesta ya que esto lo hago para ayudar de una forma altruista eso sí siempre que no me ocupen mucho tiempo ya que vivo de mis clientes y a ellos que les cobro por esos servicios si les dedico el tiempo que no puedo emplear en esta web.

Saludos y espero haberte ayudado dentro de mis posibilidades

De acuerdo, lo que pasa es que no me queda muy claro llevar el gasto o ingreso a una cuenta del grupo 6 y 7 respectivamente, porque entonces estaré tributando por ello doblemente, vía complementarias y vía gasto-ingreso contable del ejercicio 2012, ¿no es mejor llevarlo a una cuenta de PN, por ejemplo reserva voluntaria? Es ahí donde radica la duda. Muchas gracias.

Pues mira no sé tus conocimientos te digo lo de la cuenta del grupo seis o siete por simplicidad la forma correcta sería con diferencias permanentes positivas o negativas ya que es gasto contable pero no fiscalmente deducible, eso sí lo que nunca podrías hacer es llevarla a una cuenta de PN, sería una aberración contable, un fallo imperdonable.

Yo tampoco se mis conocimientos, algo se, pero no se si mucho o poco. Lo que sí que me acuerdo es que los errores contables debían corregirse cuando se tuviera conocimiento de ellos y contra reservas.

Bueno, con lo que me has comentado intentaré seguir indagando.

Muchas gracias.