Asiento cierre ejercicio contable

Hola.
Tengo una sociedad que tiene un beneficio bruto en 2011 de 6.900,57 €.
Una deducción del 100% por dividendos intersocietarios de 44.304,80 €.
Pérdidas de ejercicios anteriores en subcuentas (121) por valor de 53.460.95 €.
Créditos por pérdidas a compensar en subcuentas (4745) por 27.820,31 €.
¿Qué asiento debo hacer para cerrar el ejercicio a 31/12/2011?
¿Qué asiento tendré que hacer a 30/06/2012 para aplicar el resultado?
Es que no sé que se aplica primero, si la deducción por dividendos o la compensación con pérdidas?
¿qué base imponible quedaría para impuesto de sociedades?
¿habría que pagar pagos fraccionados de sociedades, modelo 202?
Gracias

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