Contabilidad y fiscalidad retenciones arrendador

Buenas,

mi pregunta es la siguiente: mi empresa, sociedad limitada, tiene alquilada una oficina, emitimos factura con la retención del 21%,¿podría decirme cual es el tratamiento contable y fiscal de dicha retención como arrendador? ¿tendría que presentar algún modelo con respecto a dicha retención (mod.115)? Muchas gracias de antemano