Impuesto de sociedades
Gracias de antemano, una pregunta del impuesto s/sociedades:
Si el año pasado hice 121 a pyg y este año quiero aflorar el crédito negativo con pyg positivas, qué asiento hago, para eliminar 121.
¿Sería créditos por compensar b.imponibles negativas a rto negativo de ejercicios anteriores?
¿O haría créditos por compensar a Ajustes positivos? ¿Y en este caso cómo elimino la cuenta 121?
Gracias
Si el año pasado hice 121 a pyg y este año quiero aflorar el crédito negativo con pyg positivas, qué asiento hago, para eliminar 121.
¿Sería créditos por compensar b.imponibles negativas a rto negativo de ejercicios anteriores?
¿O haría créditos por compensar a Ajustes positivos? ¿Y en este caso cómo elimino la cuenta 121?
Gracias
1 respuesta
Respuesta de truhand
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Según los más puristas de la materia, sólo puedes contabilizar todo a la 121 cuando preveas que la empresa va a tener pérdidas durante un periodo de 10 años. Como según me dices esto no es así, deberías de haber contabilizado el 30-35% a 4745 (Cdto. Por pérdidas a compensar) y el resto a 121. Este año, cuando calcules el resultado, compensas con la 121 la cantidad que te corresponda en la 129 y al pagar el impuesto sobre sociedades saldas la 4745. Nunca uses ajustes positivos o negativos para eso, pues eso se usa solamente cuando tienes gastos no deducibles fiscalmente.
Explicarlo es muy complicado, pero hazte un ejemplo en un papel verás como lo entiendes.
Explicarlo es muy complicado, pero hazte un ejemplo en un papel verás como lo entiendes.
