Asiento contable factura abono de un proveedor

Un proveedor (empresa de mensajería) me tiene que ingresar 22.25 euros en concepto de abono por un servicio que no realizó para nosotros y lo cargó por error en la factura. Nos quieren hacer sólo una transferencia pero les hemos dicho que lo correcto es que envíen una factura de abono que justifique esa transferencia.

A la hora de entrar el abono en contabilidad, dudo sobre si lo puedo considerar devolución de compras (cuenta 608) o no.

También dudo sobre hacer el asiento en negativo.

El servicio costaba 18.39 euros + 21% = 22.25 euros. 

¿Cómo tengo que hacer el asiento contable de manera correcta y que la cuenta del proveedor y la 472 del IVA bajen de saldo?