Modificar un asiento contable de Imp Sociedades del ejercicio 2016 con pérdidas a otro estimado por Hacienda con cuota a pagar

Mi pregunta es la siguiente:
Yo cerré el ejercicio contable 2016 de una mercantil con el siguiente resultado:
Resultado antes de impuestos: -19.917,69 (pérdidas), con un tipo impositivo 24%
El asiento contable de imp. Sociedades a 31-12-2016 fue el siguiente:
47450 Cred Por Perd A Comp Del Ejercicio... 63000 Impuesto sobre beneficos
4780,24                                                                                                                            4780,24
47090 Hac Pub deud  Devoluc Impuestos....................47300 Retenc y pagos a cta
4800,00                                                                                                                            4800,00
En Octubre de 2017, Hacienda me dice que la empresa debe tributar como sociedad patrimonial y me estima un beneficio y un impuesto de sociedades con un resultado de cuota a pagar de 5.521,00-eur (de aquí luego hay que restar los pagos a cuenta de la 473000)
Mi duda es cómo tengo que regularizar, o como tengo que contabilizar este asiento de impuesto de sociedades ahora en 2017 para que todo sea correcto.