Como contabilizar el impuesto de sociedades?

Buenos días, tengo una duda sobre como contabilizar el impuesto de sociedades y no se si lo estoy haciendo bien.

Se trata de una empresa en el régimen especial de arrendamiento de viviendas .

El resultado contable antes de impuestos es de -425 euros, osea perdidas

pero tengo unas diferencias permanentes por una sanción de hacienda de 2000 euros. Mencionar que la empresa tiene una bonificación del 85% de la cuota .

Yo calculo el impuesto:  

                                              RESULTADO ANTES DE IMP:      -425

                                              DIFERENCIAS PERMANENTES:  2000

                                      ------------------------------------------------------------------ 

                                        RESULT. CONTABLE AJUSTADO:         1575

                                        CALCULO IMPUESTO 25% :                 393,75        

                                        BONIFICACION 85%                               334.68                                                      ---------------------------------------------------------------------                                                        IMPUESTO NETO:                                   59.07

El tema esta en que no se si lo estoy haciendo bien y no se como debo realizar los correspondientes asientos.

Agradecería cualquier ayuda muchas gracias.