¿Cómo registro un saldo en descubierto en la cuenta bancaria?

Tengo un documento de propia firma que descuento del banco por $10000 a 90 dias; el bco. Efectúa un descuento del 3% y sellados por 0.2%, acreditando en la cta cte. El neto de la operación.

A vencmiento del doc., el banco debita de la cta.cte. El doc. Quedando por el valor de ese débito un saldo en descubierto en la cuenta bancaria.

A Fecha de cierre de ejercicio, se sabe que la cuenta del banco mantiene un saldo negativo por $10000 y el banco nos aplica una tasa por descubierto en la cuenta del 5% mensual.-