Impuesto de sociedades

A la hora de legalizar los libros, tengo que calcular el impuesto de sociedades, soy nueva en una empresa y no sé si lo hago bien. Mis dudas son:
¿Tengo quehacer los dos asientos, el corriente y el diferido?
¿Las diferencias temporales son las amortizaciones anuales?
Por favor es urgente, Muchas gracias