Dummy invoice, facturas correctoras de proveedores

Necesitaría saber cómo funcionan las dummy invoices (facturas o notas de crédito que se introducen por el modulo de AP (proveedores), para grandes empresas, por ejemplo SAP, Microsoft Dynamics, (donde no se pueden borrar fras sin mas) que se crean para arreglar fras incorrectas y a la hora de calcular los impuestos (IVA), si se incluyen en el cálculo del mismo (tanto la fras original como la dummy se reflejarían en el detalle de fras del IVA? Muchas gracias