Ayuda urgente necesito contabilizar las perdidas de ejercicios anteriores

hola!

necesito contabilizar las perdidas de ejercicios anteriores para ello tengo unas perdidas de 11885,22 en 2011 las cuales tengo que contabilizar en 2012.como lo hago?cual seria el asiento contable? Otra de mis dudas seria contabilizar un asiento de nomina esta bien formulado lo siguiente:

Debe
1.096,25
(640)
Sueldos y salarios
372,63
(642)
ES.ES. A cargo de la empresa

Haber

(476)
Organismos de la ES.ES. Acreedores
480,81
(4751)
H.P. Acreedor por retenciones practicadas
94,27
(465)
Remuneraciones pendientes de pago
893,8

NECESITO AYUDA URGENTE

SALUDOS