Corrección de error contablemente y recuperación fiscal de este.
El caso es el siguiente, antes de cerrar el 2012 hemos detectado que un activo no se amortizaba cuando figuraba de alta en el balance.
El activo se dio de alta en el 2005, convencidos que la gestoría lo estaba amortizando cuando no lo estaba haciendo, a más a más convencidos que ya estaba totalmente amortizado porque se formalizo un contrato de leasing para amortizarlo muy rápidamente.
Se trata de un vehículo valorado en 30.000 euros, hemos pensado que si cogiéramos el coeficiente mínimo dispondríamos de 14 años para amortizarlo( 7,14%),
EL objetivo ahora es recuperar la parte de amortización acumulada des del 2012 al 2018-2019 (unos 15.000€) y los otros 15.000 que no se han amortizado darlos de alta y recuperar dicha cantidad fiscalmente.
la pregunta es la siguiente, se ha hecho lo siguiente pero no se leerlo,concretamente no se leer lo que significa el asiento de impuesto de sociedades que les escribo todo abajo,puede leerlo usted y explicármelo por favor ( el asiento ya esta contabilizado en libros este 2012)
(este creo que lo entiendo,pero es correcto) Primero: CORRECCIÓN DEL ERROR (por la parte no amortizada des del 2005 a 2011 que asciende a 15560,95, y dudo si el alta de la 4740 es correcta. Que es el 25% de los 15560,95,que es lo que pretendo recuperar)
11670, 71 (113) Reservas voluntarias a ( 2818) alta Amort. Acum. 15560,95
3890.24 (4740) Activos por dif. Temporales diferidos
segundo: AMORTIZACIÓN DEL EJERCICIO
SEGÚN TABLAS DES DEL 2005, EN EL 2012 LE CORRESPONDE UNA Amorti. Acumul. De :
2250,30 (681) a (2818) 2250,30
tercero y último: Asiento ,de la liquidación del impuesto de sociedades , partiendo de la base que tenemos un beneficio antes de impuestos de 1574,76 €
3495,94 (4745) Créditos por perd.a comepnsar
3890,24 (6301) Imp Soc. Diferido
467,82 (4709) H.p., Deudora por IS
a (6301) Imp. Sobre soci. Dife3495,94
a (4740) Activos por dif t. Dif. 3890,24
a (473) H.P. Ret 467,82
Por favor me puede leer este asiento en palabras, y si es correcto, y si no lo es cual piensa que puede ser la solución a este desastre.
Muchas gracias.
Saludos
Pepita
