Muy buenas, tengo una duda sobre contabilidad. Les expongo el caso.

En el año 2015 se constituye una sociedad y se da de alta.

A 31.12.2015 la empresa arroja unos resultados en la cuenta de pérdidas y ganancias de 10520,56 €, que coincide con el resultado del ejercicio del balance de situación.

El impuesto de sociedades salió a pagar 530,14 € ya que dotamos 8400,00 € a la RIC, entonces 10520,56-8400,00 = 2120,56 € y el 25% de esta cantidad es 530,14 € que es lo que se pagó en el impuesto de sociedades de 2015.

Ya en el año 2016, en el reparto de este beneficio, se acordó destinar 600,00 € a reservas legales (112) (que no tuvimos en cuenta en el año 2015), ya que el capital social es de 3000,00 €, y dotar a la RIC (Reserva de Inversión en Canarias) 8400,00 € y el resto se dejó para pagar el impuesto del 2015.

La pregunta sería ¿en qué fecha se hace el reparto de beneficios (10520,56) del año 2015 y cómo se hace ese asiento?. Lo pregunto porque en la mayoría de consultas que han hecho otros compañeros le dicen que el asiento es:

10520,56 (129) a (112) 600

(113) 8400

(120) 1520,56

Sin embargo si hago este asiento con fecha 30/06/2016 el problema es que me desvirtúa el resultado del ejercicio del propio año 2016. Es decir si en el año 2016 estoy teniendo una cuenta de PyG de 20000,00€, al hacer ese asiento de reparto la Cuenta de PyG me dice que tengo 20000,00 € de beneficios pero en el balance de situación me dice que tengo un resultado del ejercicio de 9479,44, ya que lo que hace ese asiento es restar la realidad del año 2016 con los 10520,56 del beneficio del año 2015.

No sé si está clara la consulta.

Bueno a la espera de su contestación les mando un saludo.