Consulta de epígrafe y si tengo que poner iva

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Usuario
Hola buenos días,
He formado una empresa como autónoma de servicios lúdicos-educativos, me han dicho que me puedo dar de alta con dos epígrafes el 952 y el 826, cual es la diferencia.
También no se si tengo que poner los servicios con iva, hay otras empresas de este sector en la comarca y no ponen los servicios con iva ya que se amparan en la leí 37/1992 del 28/12 articulo 20 nº8. Pero después de ir hacienda un hombre que no se enteraba mucho me dijo que si tenia que ponerle iva, i casa trimestre declarar el 300 y el 130, estoy hecha un lio no se si me podreias ayudar gracias.
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Experto
Hola:
En este caso hay diferencia entre un epígrafe u otro y te la explico. El epígrafe 952 corresponde a una actividad EMPRESARIAL, mientras que el 826 es PROFESIONAL, al final vas a pagar exactamente lo mismo a Hacienda pero con unas diferencias:
****IRPF****
* ACTIVIDAD PROFESIONAL: Tienes que hacer las facturas con retención, esto es, descontar del importe a cobrar la cantidad que la empresa cliente ingresará en tu nombre a Hacienda. Esto sólo lo tendrías que hacer a aquellos clientes que sean empresas porque si das un curso a un particular la factura sería sin retención.
Si el 70% o más de tus facturas las haces con retención no tienes que presentar el modelo 130 trimestral.
*ACTIVIDAD EMPRESARIAL: No tienes que hacer las facturas con retención nunca, a cambio siempre tienes que presentar el modelo 130 trimestral.
NOTA: En ambos casos pagas lo mismo, en el primero se te descuenta en cada factura y en el segundo lo pagas a trimestre vencido
****IVA****
El régimen de IVA es igual en ambos casos puesto que no es el epígrafe el que determina el régimen sino la actividad. Los servicios de formación estarían exentos de IVA (y así lo indicarías en la factura) mientras que los "lúdicos" devengarían IVA. Si no haces servicios lúdicos no presentarás el modelo 303 pero si existen deberías cobrar el IVA en la factura, confeccionar este modelo y presentarlo trimestralmente.
Adicionalmente, como en la empresa conviven actividades con IVA y actividades sin IVA deberás aplicar la regla de prorrata, es decir, podrás deducirte el IVA pagado pero sólo de los ingresos que tengas con IVA, de los que sean sin IVA no. Si un año no facturas nada con IVA no presentarías declaración de IVA (modelo 303) y no te deducirías nada.
Un saludo, espero haberte ayudado. Por favor no olvides puntuar la respuesta
Usuario
Muchas gracias!
No sabes cuanto me has aclarado, fabulosa explicación, te lo agradezco. Saludos.