Contabilizar TC1 negativo
Tengo que contabilizar un tc negativo debido a bonificaciones por cursos de formación continuada y no se como hacerlo. A continuación le pongo los datos:
Resultado del TC: -259,60 €
(476) de las nominas: 175,37 €
Bonificación: 1420,00 €
Entonces el primer asiento quedaría así:
(A fecha 31- - 14)
985,03 (642) (476) 985,03 (-259,60 + 1420,00 = 1160,40 €
-175,37 €
985,03 € )
(Supongo que hasta aquí esta bien), pero a partir de aquí no se continuar.
1 Respuesta
Mezclar dos asientos y hacerlo todo en uno no suele ser nunca un buen camino. Haz, por un lado, el asiento que sueles hacer todos los meses para el devengo de los SS. SS. Y en el mes que corresponda, haz el abono de los cursos. Este abono es que la ss. Ss. Te reembolsa el gasto, así las cosas debes contabilizar primero el gasto del curso y luego el reembolso por parte de la ss. Ss.
1.160,40 (649) Otros gastos sociales a (410) acreedor por cursos 1.160,40.-
1.160,40.- (476) a (649) 1.160,40.- por la bonificación de los cursos.
Y si ya tienes hechos los asientos del devengo de los SS. SS., el saldo de la cuenta (476) será el importe que te tiene que devolver la SS. SS., o que compensarás con pagos futuros (que no se como lo harás).
Te parecerá una tontería el cargar y anular el gasto, pero es que es así como se hace. Atajar en contabilidad nunca fue una buena cosa.
Espero haber sido claro, si tienes dudas me re-preguntas. Suerte.
Buenos días, de nuevo, donde usted a puesto 1.160,40 ¿estamos hablando del importe de la bonificación? porque el importe es 1420,00 €. Entiendo su explicación pero no es que estoy un poco obcecada y no me sale.
A ver si me explico mejor:
- 1º contabilicé el pago de los cursos el día 3/4/14
1420,00 (649) (41_) 1718,20
298,20 (472)
1718,20 (41_) (572) 1718,20
-2º contabilice las nóminas 30/4/14 y la cuota patronal
985,03 (642) (476) 985,03 -total bruto tc.1 antes de las bonificaciones, minorado con las cuotas obreras- (el apunte que explique anteriormente)
Entonces ahora lo que usted me dice (que le agradezco mucho) que hay que hacer es:
1160,40 (476) (649) 1420,00
259,60 (572) -aunque este apunte a bco (porque otra vez ya me hicieron la devolución el por el banco) debería hacerse de otra manera seguro porque pasara un mes o mas hasta que me lo devuelvan.
No se si habré puesto una borriquería, ..... pero..... es así como lo debería hacer.
Muchas gracias Santi42 por su atención y ayuda.
Sigues mezclando dos apuntes en uno. La bonificación toda a la cuenta 476:
1420 (476) a (649) 1420
Y el cobro por parte de la ss ss en un asiento:
259,72 (572) a (476) 259.72
No mezcles apuntes de tesorería con apuntes de tráfico. Una cosa es contabilizar el gasto o el ingreso, y otra el cobro o el pago. Hazlo siempre en asientos separados y llegarás mejor a los sitios. Si mezclas el gasto con el pago y el ingreso con el cobro te vas a liar.
Muchísimas gracias!!! por fin me he enterado!! mira que me ha costado ;)
1º 03/4/14
1420,00 (649) (41_) 1718,20
298,20 (472)
1718,20 (41_) (572) 1718,20
2º 30/4/14
985,03 (642) (476) 985,03
3º 27/5/14
1420,00 (476) (649) 1420,00
4º (en la fecha en que me hagan el ingreso)
259,72 (572) (476) 259,72
Es correcto así verdad??
OBS.- Contésteme cuando pueda y ya finalizo y puntuo :))))
es que me da la sensación de que faltan datos
Toda la sensación. Si tienes que pagar 985.03 y te devuelven 259.72, eso da 1244,75, hasta los 1420 euros que vale el curso, ese dinero ¿dónde está?
Mira, yo no voy a entrar a cuadrarte los asientos, eso creo que debes hacerlo solo. Quiero decir que yo te he explicado cómo se hacen las cosas, pero las cifras concretas debes conocerlas y aplicarlas tú, y yo no voy a repasarte los números ni a cuadrarlos. No te ofendas ni te cabrees, el objeto de este foro es solucionar dudas contables, no que yo haga tu trabajo por ti. Te pongo un ejemplo: yo te diré como se hace un asiento de facturas, no te diré como contabilizar una factura determinada. Y tiene que ser así, de otra manera esto sería imposible.
Que te quede que debes contabilizar cada movimiento financiero por separado, no mezclar nunca ingresos con cobros ni gastos con pagos, y no plantear los asientos a partir de una operación aritmética (cobro esto, menos aquello que pago más aquello que me deduzco, tanto contabilizo=ERROR).
En fin, que espero haber sido claro...
