Contabilización de IVA repercutido e IVA soportado

Mi caso es el siguiente;
Una empresa alemana a la que se le compra sus productos, esta empresa vende sin IVA pero debemos de emitir una "autofactura" (creo que se llama) para facturarnos a nosotros mismos ese IVA y después poderlo soportar con lo cual se compensaría ambos importe y el IVA quedaría a 0. Pero mi pregunta es; ¿Esa factura que viene emitida, reflejada en la contabilidad y la compensación correspondiente para que el IVA quede a 0, se debe de anotar también en el Libro de facturas emitidas y en el de soportadas?
Saludos,
Manuel.

1 respuesta

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Respuesta de
Hola:
No comprendo lo que hacéis con eso de emitir una autofactura. Es la primera vez que escucho esto.
Por otra parte, si emites una autofactura, para compensar esa que no lleva IVA, estarías contabilizando el gasto 2 veces ... ¿o es que la factura del proveedor no la contabilizáis?.
Lo correcto es que contabilicéis la factura tal cual viene, sin IVA.
Luego en la declaración de IVA tendréis que reflejarlo, y presentar el modelo 349 con la relación de operaciones intracomunitarias.
El IVA no se compensa, porque no lo pagas, simplemente.
Visto desde otro punto de vista, el IVA que correspondería a esa factura se lo vas a cobrar a tus clientes, y en lugar de pagárselo a tu proveedor, se lo vas a pagar directamente a Hacienda.
La factura del proveedor alemán quedará reflejada en el libro de facturas recibidas.
Salvo que me indiques o aclares un poco más el asunto, lo que estáis haciendo no es correcto.
No sé si con esto he dejado la consulta resuelta o necesitas más aclaraciones.
Saludos
Contabilidad financiera
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