Compensar perdidas de ejercicios anteriores

Hola, tengo una duda, me pasan una contabilidad con saldos deudores en la 4745 (año 2008 por 1007,60 Euros y año 2009 por 4.476,80). En este ejercicio se han producido beneficios y si calculo el 25% para el I.S. Sale a pagar 4.668,73. ¿Cómo he de hacer el apunte para compensar las pérdidas activadas de años anteriores? Todavía me queda saldo pendiente de compensar pues la suma de los créditos de pérdidas de ejercicios anteriores es superior al importe que me sale a liquidar de este año.
630 - 4.668,73 (D)
4745.8 - 1.007,60 (H)
4745.9 - 3.661,13 (H)
¿Está bien? ¿No hay que hacer algún apunte en la 638?
Gracias.
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Respuesta de
Para poder contestarle bien, dígame por favor:
¿Qué saldo tiene en la 121?
¿Qué importe le sale de beneficios antes de impuestos?
¿Qué importe le sale de impuestos en este ejercicio?
Saludos
En la cuenta 121.8 - 3.022,81 Euros
En la cuenta 121.9 - 19.541,41 Euros
Beneficio antes de impuestos 2010 - 18.674,91 Euros
No sé a qué se refiere con "¿qué importe de impuestos me sale en este ejercicio?" Entiendo que el 25% del Beneficio para liquidar el impuesto, ¿no?
Saludos.
Vamos a contabilizar con estos datos
Base imponible positiva de este año 4.668,73 que vamos a aminorar: 1.007,60 del año 2008 y 3.661,13 del 2009.
El impuesto de este ejercicio tendrá una cuota íntegra cero ya que aún no agota el crédito disponible.
En la cuenta (121) contabilizaremos una pérdida neta minorada 18.674,91 - 4668,73 = 14006,18. Dejaremos la 121.8 a 0 y la 121.9 aminoraremos en 10.983,37 (diferencia de 14006,18 - 3022,81.
Hacemos pues el siguiente asiento al cierre del ejercicio:
4668,73 (633) a (4745.8) 1007,60
                         A (4745.9) 3.661,13
Luego: En la (129) quedará un saldo de 14.006,18.
Cuando en la Junta de socios se decida (lo damos por hecho) que el beneficio se aplica a compensación de pérdidas de ejercicios anteriores. Haremos el asiento:
Al haber de la (121.8) 3022,81
Al haber de la (121.9) 10.983,37
Contrapartida al debe de la 129.
Al debe de Pérdidas y Ganancias (129) 9.100 euros.
Saludos
Hola, ya creo tenerlo más o menos claro, aunque me queda una duda.
Cuando dice: "En la cuenta (121) contabilizaremos una pérdida neta minorada 18.674,91 - 4668,73 = 14006,18. Dejaremos la 121.8 a 0 y la 121.9 aminoraremos en 10.983,37 (diferencia de 14006,18 - 3022,81."
¿Hay qué realizar algún asiento?
Y por último en el asiento propuesto de aplicación de beneficio para compensación de pérdidas de ejercicios anteriores, el debe de la 129 no será por importe, ¿14.006,18 Euros? ¿En lugar de los 9.100 que usted me indica?
Como resumen, ¿cuántos asientos habría de hacer, sólo 2?
1 - 4668,73 (633) a (4745.8) 1007,60
                         A (4745.9) 3.661,13
2 - Al haber de la (121.8) 3022,81
Al haber de la (121.9) 10.983,37
Contrapartida al debe de la 129.
Al debe de Pérdidas y Ganancias (129) 14.006,18 euros.
Gracias.
Los 9.100 es un error por mi parte. Obviamente tiene que ser por 14.006,18. Disculpe.
el 1 lo hará a 31/12
El 2 cuando se decida la aplicación de beneficios.
Saludos
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