Suscripción valores

Me gustaría saber cuál es el registro contable correcto de la suscripción de una cuenta de valores.
El numero de títulos es de 50.000 por valor de 1 euro cada uno. Con lo que quiero saber donde debo cargar los 50.000 euros como contrapartida del cargo en tesorería, es decir:
50.000 (x) a (572)50.000.
Posteriormente y de forma trimestral el banco nos ingresa unos intereses con concepto "abono de rentas o reembolsos de capital" y que yo registro de la siguiente forma y me gustaría confirmarás que el movimiento es correcto:
800 (572) a (769)800.
Agradecería su respuesta tan pronto como le sea posible.
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2 Respuestas

54.600 pts. Economista. Actualidad Jefe de Administración....
Supongo que es una inversión que realizáis a Largo Plazo, en obligaciones, bonos u otros valores. Si es así, el movimiento es el siguiente:
50.000 (241)----(572) 50.000
Por el abono de los rendtos que genere:
800 (572)----(761)800
Estoy entendiendo que son intereses y no reembolsos de capital, si fuera así, no sería correcto el asiento, ya que habría que disminuir la cuenta 241, por la parte que se reembolsa de capital y el resto a la cuenta 761. Y lógicamente habría que reclasificar los que sea a C/P en subcuentas del subgrupo (54).
La cuenta 769, se utiliza cuando se producen rendimientos de cuentas de ahorro o corrientes que no se encuentran reflejadas en otras cuentas anteriores.
96.550 pts. Especialista en administración de comercios, con más de...
Faltaría conocer el tipo de activos que recoge esa cuenta de valores; si son letras del tesoro, acciones de alguna empresa cotizada, bonos, etc. Con esto podré decirte que cuenta exactamente es, que será alguna del subgrupo 24 o 25 ... hay que conocer la naturaleza de esos valores.
En cuanto a los dividendos o rendimientos de esos valores, también te podré confirmar si la cuenta más adecuada es la 769 u otra del mismo subgrupo 76.
Ok, te lo miro que estos días no estoy en la oficina y te concreto.
Gracias y un saludo.
Felices fiestas!
Ok, gracias. Quedo a la espera.
Felices fiestas para ti también.
Buenos días, concretamente son unos bonos que tiene la empresa con el banco.
Gracias y un saludo.
Faltaría conocer si el objeto de la adquisición de esos bonos del banco, son con la intención de negociar con ellos (venderlos previsiblemente antes de un año), o bien su vencimiento es antes de un año; o si por el contrario la intención es la de mantenerlos hasta su vencimiento, el cual se producirá a más de un año.
En el primer caso, si son para negociar o se venderán en el corto plazo, la cuenta que recoge es la (541) Valores representativos de deuda a corto plazo.
Si se mantendrán hasta el vencimiento, a l/P, la cuenta que usarás es la (251) Valores representativos de deuda a largo plazo.
En cuanto a la cuenta que recoge los intereses devengados, es la (7613) Ingresos de valores representativos de deuda, otras entidades.

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