Asiento de pérdidas

Hola, tengo una duda, es la primera vez que por la crisis esta PYME tuvo pérdidas en el 2007, a 31/12/07, la cuenta 121 con pérdidas de 100.000 euros, y la cuenta 4745, crédito por pérdidas a compensar por 10.000 euros, números redondos, ya que existían muchos gastos fiscalmente no deducibles, qué asiento se debe hacer a 31/03/08? Yo creo que 100.000 (129) a 100.000 (121) pero no sé si es correcto
A 31/12/08 obtiene beneficios 50.000 euros (129), ¿cómo sería la compensación?
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Respuesta de
Dos apuntes no me cuadran, por un lado la cuenta 4745, esta subcuenta de cred.por perd.a compensar se dota por el impuesto es decir por el 25% de la base imponible negativa y segundo, el asiento de distribución de resultados o aplicación de las perdidas se realizan cuando se aprueban las cuentas anuales que normalmente es a 30/06/x+1.
En el siguiente ejercicio si tienes beneficios el asiento seria.
630 (impuesto soc)
4745 (cred./perd.a compensar)--------a---------- 473 (h.p.deudora x retenc.)
                                                 ---------a---------- 4752 (h.p. acreed.im.soc)
Un saludo
Lo primero agradecerte tu respuesta. Siguiendo el ejemplo anterior, con números redondos, ¿a 31/12/2007, por qué no te cuadra la cuenta 4745? Si tiene un resultado contable de 100.000 (129), ajustes positivos por los gastos fiscalmente no deducibles de 70.000, ¿ajuste negativo por el 25% de la base imponible negativa de 10.000 (4745) y base imponible negativa de 40.000? ¿Qué es lo que no cuadraría?
El segundo punto, discúlpame, me confundí al poner la fecha, ¿a 30/06/08, qué asiento se debería hacer? 100.000 (121) a (129) 100.000?
Gracias
¿NO me cuadraba porque entendía que la base imponible negativa era 100.000?, al no tener los datos contables de los ajustes. Ahora si esta todo cuadrado.
Tu asiento al 30/06 es el correcto, ya que la cuenta 121 es la que se carga.
En el siguiente ejercicio si tienes beneficios el asiento seria.
630 (impuesto soc)
4745 (cred./perd.a compensar)--------a---------- 473 (h.p.deudora x retenc.)
---------a---------- 4752 (h.p. acreed.im.soc)
La respuesta del día 7/05/09, no sería:
630 -----------a------------ 4745
       -----------a-------------473
         ----------a------------4752
Si, lo siento, trataba otra vez de poner perdidas y me he liado.La cuenta 4745 se abona en caso de beneficios.
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