retenciones

Hola:

Los libros obligatorios en el Régimen de Estimación Directa Simplificada son:
- Libro de Ventas e Ingresos
- Libro de Compras y Gastos
- Libro registro de Bienes de Inversión
Consulta aquí para más información:
http://www.cea.es/portalcea/pymes/empresa/guia/311514socicivil.asp#


Modelo 300:
La casilla 19 se refiere al IVA que debería pagarse en el caso de adquisiciones intracomunitarias. Me explico, si la empresa compra algo a otra empresa residente en otro país de la UE (por ejemplo a una empresa francesa) la factura no tendrá IVA, ni francés ni español.

En esa casilla se debería anotar el IVA que correspondería a esa factura aplicando el tipo del 16% al total de la misma. Si no se ha comprado nada en otro país de la UE esta casilla queda en blanco.

Caso de haber comprado algo en otro país de la UE se completará esta casilla 19 y el mismo importe se llevará a la casilla 24, con lo que el importe neto es de cero.

Retenciones en el alquiler del local:
Si la contabilidad se lleva por los libros anteriores se contabiliza como gasto el bruto (sin retención).
El importe retenido debe abonarse a Hacienda mediante el MODELO 115. Este modelo tiene que completarse a final de año con un resumen que se hace por medio del MODELO 180 y que recoge todos los datos de los 115 del año.
Posteriormente será necesario entregar al arrendador un certificado normalizado de lo pagado y lo retenido (los mismos datos que aparecen en el MODELO 180)

Todos estos modelos se pueden encontrar en Hacienda y descargar de la página web de Hacienda www.aeat.es.

Un saludo, espero haberte podido ayudar con mi respuesta, por favor no olvides puntuar.

Hola:

El IVA soportado se anota en la casilla 22.

Modelo 115: Si has hecho pagos por el arrendamiento sujetos a retención SÍ TIENES QUE PRESENTAR el modelo 115. A fin de año además presentarás el 180.

Tienes que presentar ahora:
300
130
115

Libro de Inversiones: Si sólo tienes estas inversiones el libro lo puedes hacer fácilmente con una hoja de excel, con cinco o seis líneas puedes tener más que suficiente.

UN saludo, espero haberte podido ayudar con mi respuesta. Por favor no olvides puntuar