Cierre contable-impuesto sociedades

Hola, debido a la baja del contable y por la fecha en que estamos me he visto obligada a llevar la contabilidad, mis conocimientos son básicos y agradecería me ayudasen.
El resultado del 129, antes de impuestos, ha sido de 14000 eu de beneficio y existen perdidas del año 2001 por 2860 eu.
He hecho a 31 de diciembre el siguiente asiento:
7xx a 6xx
129
¿A continuación debo realizar el asiento siguiente?
129 a 630
Mi otra duda es, ¿puedo descontar los resultados negativos del 2001 (2680 eu) del importe del 129 (14000 eu) y aplicar el 30 % del impuesto de sociedades del resto (11140 eu)?
¿Cómo tendría que ser el asiento correcto?
Gracias de antemano, sus respuestas son realmente útiles.

1 respuesta

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Respuesta de
Si existen pérdidas por compensar, debería haber una cuenta 4745, crédito por pérdidas a compensar, ¿con un saldo al debe de 858?.
El asiento del impuesto de sociedades sería:
(¿630) 4200? (¿14000?x0.3)
¿A (4745) 858?
¿A (4752) 3342? ((14000-2860)x0.3).
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