Contabilizar bancos

Hola buenos días, pues veréis, tengo aquí bastantes papeles de bancos y demás, y no se que es lo que tendría que "meter" en contabilidad, y qué "no"
No se si lo meto tal cual, de POR banco a POR banco, o de tal caja a ésta otra... y poner en el concepto que si es caja, o no se...
Bueno, espero que me iluminéis..
Un saludo y gracias de antemano

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Respuesta de
Buenos días.
Empecemos por partes.
Los extractos bancarios, que son los papeles en los que aparecen todos los movimientos que tiene la cuenta, es útil que los guardes correlativamente, de esta manera los auditores o cualquiera que lo solicite puede verificar que tal factura sea pagado o cobrado con tal fecha.
Además al final de cada ejercicio, el tener los extractos bancarios te ayuda a realizar la tarea de conciliar bancos, es decir, comparar el saldo en contabilidad de ese banco, con el saldo del extracto del banco a la misma fecha y buscar la causa de las diferencias, que son habituales encontrar debido a diferencias entre la fecha de la operación y la fecha valor con la que la contabiliza el banco.
La aportación.
Si un socio ha ingresado dinero en el banco en concepto de aportación de capital tienes que preguntar a tus superiores si se ha realizado una ampliación de capital, tendrías que contabilizarla o contabilizarla contra la cuenta de "Accionistas por desembolsos exigidos" una cuenta que recoge la deuda que tienen los accionistas con la sociedad para que paguen su participación en el capital social de la empresa.
No tiene mucho sentido que salga dinero de bancos a un tercero con el concepto de aportación al capital, a no ser que sea la compra por parte de la sociedad de participaciones en otra empresa-sociedad. En este caso se contabilizaría contra el debe de la cuenta "Inversiones financieras" (permanentes o temporales) dependiendo del tipo de inversión que se realice. Pero pide más información antes de dar de alta inversiones financieras para cerciorarte de que son correctas.
Los movimientos de bancos que más te vas a encontrar son: pagos y cobros a proveedores y clientes, mediante transferencias directas, mediante remesas de transferencias (varias transferencias en una operación bancaria).
También puedes pedir adelantos al banco de facturas de clientes. El banco te anticipa el dinero y te cobra un interés por anticipartelo.
Todo esto relacionado con las operaciones comerciales habituales de tu empresa de compras y ventas.
Luego tienes que hacer pagos de impuestos.
Y también pagar las nóminas mensualmente (si no quieres ganarte enemigos entre tus compañeros, ..., jeejejje).
Esto en cuentas corriente o cuentas de crédito.
Luego con los bancos también se suelen tener préstamos que hay que ir pagando.
Si tienes dudas sobre determinadas operaciones pide explicaciones a los compañeros o los responsables de esas operaciones o al banco. Es mejor preguntar que contabilizar mal.
Espero haberte ayudado.
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