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Hola, para hallar el impuesto de sociedades a pagar es necesario realizar al resultado contable los correspondientes ajustes extracontables:
Resultado Contable antes de impuestos----X
+/- Diferencias permanentes positivas o negativas
+/- Diferencias temporales positivas o negativas
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Base imponible-----------X
x tipo impositivo
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Cuota íntegra
- Deducciones y bonificaciones en la cuota
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Cuota Líquida------------X
- Retenciones y pagos a cuenta
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Cuota Diferencial--------X o (X)
Si has calculado el imspuesto de sociedades sabrás cuales son las diferencias permanentes. por lo que paso a aclararte las temporales; las cuales son diferencias de impuación temporal entre los gastos e ingresos contables y los gastos e ingresos fiscales, su principal diferancia con las permanentes es que éstas si van a revertir en un futuro (Una DT+ puede revertir en ejercicios económicos futuros como una DT -)
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